Деятельность и доходы от игорного бизнеса становятся объектами все большего внимания со стороны чиновников. Подобная тенденция наметилась с 2014 года, когда выигрыши в игорных заведениях начали выплачиваться только после предъявления документа, удостоверяющего личность. Таким образом, государство начало отслеживать выигрыши, получаемые населением, которые, как и любой доход, должны облагаться налогом.
Большинство любителей азарта не обращают особого внимания на издаваемые законы и не имеют четкого представления о величине налога на выигрыш, схеме его уплаты, а также наказания в случае уклонения. Однако незнание законов не освобождает от ответственности, и игрокам стоит учитывать нюансы налогообложения во избежание проблем с налоговыми органами и наказания за незадекларированные доходы.
Налоговая ставка на выигрыш и кто ее оплачивает?
В РФ выигрыш, полученный в результате гемблинга, считается обычным доходом, к которому применим единый подоходный налог в размере 13%.
Исключение составляют выигрыши и подарки в рекламных акциях и лотереях, проводимых торговыми объектами. Участники, которым посчастливится выиграть в них денежные или материальные призы, должны заплатить налог в размере 35%, за исключением сумм и предметов ниже стоимости в четыре тысячи рублей.
Несмотря на единую ставку налога на выигрыш, существуют некоторые нюансы, в зависимости от того, где этот выигрыш был получен.
Для игроков реальных и онлайн казино действует стандартное правило с 13% налогом. При этом подобные заведения не учитывают никаких налогов и выдают выигрыш в полном размере. Поэтому игрокам придется самим заполнять декларации и сотрудничать с налоговыми органами.
Немного по-другому дела обстоят в букмекерских конторах. Поскольку с 2014 года на них возложены обязанности налоговых агентов, игрок получает сумму выигрыша, из которого уже вычтен государственный налог. Поэтому букмекерские конторы предоставляют наиболее прозрачный способ выиграть.
Особенности расчета суммы выигрышного налога
Существуют различия и в схеме расчета суммы выигрыша.
- Игроки реальных и онлайн казино находятся в этом плане в очень невыгодном положении, потому что при расчете суммы налога учитываются только суммы кеш-аутов без учета сделанных депозитов. Получается, что игрок может быть в минусе, но с законодательной точки зрения он имеет доход, с которого обязан заплатить налог. Тем не менее, возможность убедить налоговые органы рассчитать сумму налога с учетом кеш-инов всё же имеется. Однако здесь также стоит учитывать понятие отчетного периода.
- Аналогична ситуация и с налогами для покеристов, которую мы подробно разобрали в интервью с налоговым инспектором.
- Игроки букмекерских контор находятся в гораздо более выгодном положении. Здесь не только налог вычитается сразу при получении выигрыша, но и учитывается сумма ставки, которая минусуется из суммы выигрыша. Такая схема применяется как в отечественных, так и в зарубежных беттинговых конторах.
Декларация о полученных с выигрыша доходах подается до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. При этом датой получения дохода считается число, когда деньги были переведены на карточку или электронный кошелек. Если выигрыш получен в иностранной валюте, его конвертация в российские рубли происходит по курсу Центрального Банка на день получения дохода.
Ответственность за уклонение от налога на выигрыш
Налоговое законодательство предусматривает ряд административных и уголовных мер за уклонение от налогов. Если игрок впервые попадается на неуплате налогов, ему будет предложено подать налоговую декларацию и заплатить штраф в размере 5% за каждый месяц просрочки невыплаченного долга. При игнорировании этого предупреждения ставка штрафа повысится до 20%.
Если игроком не задекларирована крупная сумма от 900 тысяч рублей, ему грозит штраф в размере 100-300 тысяч рублей или наказание в виде лишения свободы на срок до полугода. При неуплате налога на выигрыши более 4,5 миллионов рублей штраф может составить до 500 тысяч рублей, а срок заключения увеличится до трех лет.
При уклонении от уплаты налогов, игроки должны верно истолковывать срок давности. В Налоговом кодексе срок давности равен трем годам. Однако не стоит полагать, что по прошествии трех лет с момента сокрытия доходов налоговая не будет иметь претензий к этому периоду, поскольку срок давности здесь будет устанавливаться с момента обнаружения обязательства по налогам.
Платить или не платить налог на выигрыш? Каждый игрок решает для себя сам. Однак, принимая во внимание, что ставка в 13% является одной из самых низких в мире, и существует возможность убедить налоговые органы в расчете дохода по системе «выигрыш минус ставка», более рациональным решением является заполнение декларации и подача ее в налоговую инспекцию.