Налоги на доходы с Forex в России в 2020 году

Сегодня мы разбираем вопросы налогообложения при торговле на Forex.

Чему равна налоговая ставка? Кто должен подавать декларацию: трейдер или брокер? Как правильно реализовать кейс с ИП? Что будет, если игнорировать налоговые законы? В этом материале постараемся разъяснить все эти моменты.

В декабре 2008 года группа игроков с известной Форекс-биржи отправила письмо в Минфин РФ для разъяснения вопроса о том, сколько должен платить трейдер с выигрыша. В то время налоги в этой сфере были диковинным явлением, поэтому никто не знал размер налоговой ставки. Ответ департамента по налоговой и таможенно-тарифной политике был такой (от 4 февраля 2009 г. № 03-04-05-01/41):

Налоги на доходы с Forex в России в 2020 году


VD_1

Представители власти дали четкий ответ: трейдеры облагаются НДФЛ. А это значит, что отчисления в пользу государства составляют 13%.

Как рассчитывается налог в 2020 году?

На сегодняшний день налоговая ставка осталась прежней, правда, некоторые моменты все-таки изменились. В частности, ФНС стала высчитывать 13% не от всей выводимой суммы, как было ранее, а от разницы между кэшаутом и депозитом. Подробнее разберем на примере:

Трейдер пополнил счет на 30 тысяч рублей. Совершив ряд удачных сделок, он заработал сверху 50 тысяч. После этого решил вывести профит. Налог будет исчисляться следующим образом: 50-30=20 (кэшаут минус депозит), и от полученной разницы берутся 13%, что составляет 2600 рублей.

К следующему отчетному периоду игрок заработал еще 100 тысяч, при этом поступлений на брокерский счет не было. В данном случае налог берется уже от всей суммы кэшаута, и будет составлять 13 тысяч рублей (13% от 100 тысяч).

Кто должен подавать декларацию?

Большинство Forex-компаний, которые работают на территории постсоветского пространства, зарегистрированы в офшорных зонах с минимальным налогообложением. Естественно, они не сотрудничают с контролирующими органами РФ, поэтому вся нагрузка и ответственность ложатся на трейдеров.

Доход от торговли на бирже необходимо отразить в бланке 3-НДФЛ. Как правило, трейдеры указывают свой источник дохода, как купля-продажа валюты. Рассчитывать сумму налогов нужно самостоятельно, включив в расходы все совершенные депозиты. Если вы играете на нескольких площадках, то расчет нужно делать отдельно по каждой.

Сдать отчетность необходимо до 30 апреля, а уплатить до 15 июля. За просрочку полагается штраф — 5% в месяц, но не более 30%.


Агитплакаты ФНС

Если же вы торгуете на российской бирже, которая имеет государственную лицензию, то заниматься вопросом налогов будет брокер.

Можно ли платить налоги через ИП?

Крупные игроки, которые получают с торговли на бирже высокий доход, регистрируют ИП, чтобы кратно уменьшить сумму налога. По упрощенной системе налогообложения ставка на доход будет составлять 6%. Это апробированный кейс, который прекрасно работает. Вдобавок к сниженному проценту вы получаете официальное трудоустройство, со всеми вытекающими преимуществами.

Как трейдеру на Forex оформить ИП?

Получить ИНН, если его нет.

Пойти в ФНС вашего района и заполнить заявление о регистрации физлица в качестве ИП (форма № P21001). Подходящие ОКВЭДы: 65.23.4 – заключение свопов, опционов и других биржевых сделок; 65.23.1 – капиталовложения в ценные бумаги.

Оплатить госпошлину в банке. Она составляет 800 рублей.

Заполнить заявление о переходе на УСН (форма № 26.2-1).

Что будет, если не платить налоги с трейдинга?

Задержка или отсутствие декларации – штраф от 5 до 30% от суммы налога.

Уклонение от уплаты налогов – от штрафа до лишения свободы (в зависимости от размера неуплаты).

Неполная уплата налога – штраф 20-40% от неуплаченной суммы.

При этом стоит отметить, что у налоговых преступлений по факту нет срока давности. Иными словами, контролирующие органы могут обнаружить “недостачу”, которая образовалась 10-20 лет тому назад. Чтобы избежать неприятных последствий, нужно закрыть существующий счет, открыть новый и выводить средства только через безопасную платежную систему.

Для торговли на Forex идеально подходят электронные кошельки от группы компаний Paysafe (Skrill и NETELLER):

  • не передают информацию третьим лицам, в том числе в налоговые органы;
  • принимаются подавляющим числом брокеров;
  • обеспечивают мгновенный вывод средств;
  • гарантируют полную конфиденциальность;
  • имеют VIP-программу, позволяющую снизить комиссии до нуля.

Подключайте Skrill и NETELLER через нашу программу лояльности, чтобы получить качественную поддержку и особые привилегии:

  • льготы на получение VIP-статусов;
  • ускоренная верификация;
  • саппорт 24/7;
  • индивидуальный разбор вопросов любой сложности.

Наши контакты.


При использовании материалов с сайта ссылка на VipDeposits обязательна.