Конец банковской тайны: что принесет вступление России в CRS

С 2018 года Россия участвует в CRS (Common Reporting Standard) – глобальном стандарте, который подразумевает обмен налоговой информацией между странами-участниками.

Если у вас есть счета в иностранных банках, о них нужно отчитаться и заплатить налоги.

Собирать данные о доходах россиян будут финансовые организации (в том числе и банки). Информация о вашей личности и движении средств на счетах будет передаваться в налоговую один раз в год в автоматическом режиме.

Раньше налоговая служба могла запрашивать данные вручную в некоторых странах, с которыми подписан специальный договор. Теперь информация будет поступать регулярно и обо всех счетах, даже мелких.

Что стало предпосылкой для создания CRS?

Появление CRS было обусловлено мировым финансовым кризисом, который в каждой отдельной стране создал проблемы с наполнением бюджета. Недоимки по налогам не позволяют властям поддерживать должный уровень в социально значимых областях – здравоохранении, образовании и проч.

Стала популярной так называемая налоговая оптимизация (или налоговое планирование) – размещение средств в юрисдикциях, где взимают наименьшие сборы, то есть по большей части в оффшорах. Властям потребовались механизмы давления на финансовые структуры таких юрисдикций.

В 2013 году G-20 («Большая 20-ка») обратилась к ОЭСР (Организации экономического сотрудничества и развития) с просьбой разработать стандарт обмена налоговой информацией по модели, похожей на FATCA.

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) – закон, который был принят в США с той же целью: узнать о счетах американцев за рубежом и собрать с них налоги.
Пособие по CRS - по обмену налоговой информацией между странами

В 2014 году текст CRS был подготовлен и согласован. 65 государств сразу изъявили желание присоединиться к стандарту. Сейчас в CRS уже 100 участников.

США   и

Это уникальный закон FATCA, будучи принятым в США, оказывал влияние и на другие страны. Власти заключали соглашения с отдельными странами, приглашая их присоединиться к своему стандарту. Некоторые соглашались на условиях взаимного обмена информацией.

При отказе той или иной страны прислать данные американских граждан, власти налагают 30-процентный налог на всю прибыль, полученную резидентами страны внутри США.

Особенно болезненным переход США на FATCA стал для стран с развитой банковской системой, например, Швейцарии.

ОЭСР отметила потенциал FATCA как закона, который внес новые стандарты прозрачности и открытости в банковскую и налоговую сферы. Так возникла необходимость в CRS.

Кого затронут изменения

Подготовиться к CRS нужно всем, у кого есть зарубежные счета. Вот список стран, которые приняли стандарт и отчитаются перед налоговой за 2016 год:

  • Ангилья;
  • Аргентина;
  • Барбадос;
  • Бельгия;
  • Бермуды;
  • Британские Виргинские острова;
  • Болгария;
  • Великобритания;
  • Венгрия;
  • Германия;
  • Гернси;
  • Гибралтар;
  • Гренландия;
  • Греция;
  • Дания;
  • Джерси;
  • Индия;
  • Ирландия;
  • Исландия;
  • Испания;
  • Италия;
  • Кайманы;
  • Кипр;
  • Колумбия;
  • Корея;
  • Кюрасао;
  • Латвия;
  • Литва;
  • Лихтенштейн;
  • Люксембург;
  • Мальта;
  • Мексика;
  • Монтсеррат;
  • остров Мэн;
  • Нидерланды;
  • Ниуэ;
  • Норвегия;
  • Польша;
  • Португалия;
  • Румыния;
  • Сан-Марино;
  • Сейшелы;
  • Словакия;
  • Словения;
  • Теркс и Кайкос
  • Тринидад и Тобаго;
  • Фареры;
  • Финляндия;
  • Франция;
  • Хорватия;
  • Чехия;
  • Швеция;
  • Южная Африка;
  • Эстония.

В 2018 году в CRS вступают еще страны, чтобы обменяться информацией за 2017 год:

  • Австралия;
  • Австрия;
  • Албания;
  • Андорра;
  • Антигуа и Барбуда;
  • Аруба;
  • Багамы;
  • Бахрейн;
  • Белиз;
  • Бразилия;
  • Бруней;
  • Вануату.
  • Гана;
  • Гренада;
  • Гонконг;
  • Доминика;
  • Израиль;
  • Индонезия;
  • Канада;
  • Катар;
  • Китай;
  • Коста-Рика;
  • Кувейт;
  • острова Кука;
  • Ливан;
  • Маврикий;
  • Макао;
  • Малайзия;
  • Маршалловы острова;
  • Монако;
  • Науру;
  • Новая Зеландия;
  • ОАЭ;
  • Панама;
  • Россия;
  • Самоа;
  • Саудовская Аравия;
  • Сент-Винсент и Гренадины;
  • Сент-Китс и Невис;
  • Сент-Люсия;
  • Сингапур;
  • Синт-Маартен;
  • Турция;
  • Уругвай;
  • Чили;
  • Швейцария;
  • Япония.
Страны-участники CRS, источник IBClub

Источник фото IBClub

Информацию будут собирать финансовые организации каждой из вышеперечисленных стран: банки, брокеры, инвестиционные и страховые компании, фонды и трасты. В отчет попадут как личные, так и корпоративные счета.

Налоговая получит:

ваше ФИО,

адрес,

ИНН,

дату и место рождения,

номер счета,

остаток по счету на конец года или на момент закрытия,

а также сумму средств, которая генерируется активами, в том числе при их продаже.

Теперь, если вы решите открыть зарубежный счет, вас попросят заполнить согласие на сбор личной информации, а также анкету. Без этого счет не откроют.

По старым счетам, которые открыты до 2017 года, информацию пока не запрашивают.

Если ее начнут собирать, первыми обработают счета, на которых хранятся суммы более $1 млн.

Что предпринять

Универсального решения для владельцев зарубежных счетов нет. Если у вас хранится крупная сумма, лучше всего обратиться к компетентному юристу, чтобы решить, как ею распорядиться.

В первую очередь, не нужно торопиться. Прежде чем вступить в налоговый обмен, российским властям придется:

разработать и принять внутренний закон,

разработать систему передачи и шифрования информации,

обеспечить конфиденциальность и защиту данных при обмене.

Возможно, за год они даже не успеют подготовиться к своему первому обмену. Другие страны не пойдут на уступки государству, с которого еще не сняты санкции. Время для подготовки есть.

Некоторые варианты мы уже обсуждали в интервью с налоговым экспертом. Самое простое решение для владельцев счетов – отчитаться о своем счете в ФНС, заплатить небольшой штраф (за то, что не уложились в срок) и налог в 13%.

Процедуру придется повторять раз в год. Если не хотите – закрывайте счет.

Для тех, кто не ищет легких путей, есть временные решения – гарантировать их надежность сложно, но на время могут помочь:

Станьте налоговым резидентом другой страны. Для этого нужно больше 183 дней проживать за пределами России. Отлично подойдет Беларусь.

Закройте счет, переведите деньги в наличные, золото или драгоценности; либо раздробите крупный счет на мелкие. До них налоговая нескоро доберется, потому что ее задача на ближайшие годы – найти крупные недоимки.

Откройте счет в стране, которая не участвует в обмене и следите за новостями. Сейчас к таким странам относятся Азербайджан, Армения, Беларусь, Куба, Египет, Грузия, Казахстан, Молдова, Сербия, Украина и другие страны, не указанные в списке выше.

Если такой счет нужен вам для постоянных выводов (с форекса, покер-румов, фриланса и проч.), переходите на электронные платежные системы, которые не являются банковскими структурами, соответственно, не попадают под обязательные требования по обмену налоговой информацией (CRS). Конечно, ФНС может отправить запрос платежному оператору на конкретного пользователя, но лишь по решению суда.

Во всех остальных случаях операции в SkrillNeteller и ecoPayz не передаются в налоговую, а счет в системе не считается иностранным. Если выводить деньги на карту платежной системы, а затем обналичивать через банкоматы, налоговая вами, вероятнее всего, не заинтересуется. Потом можно тратить их как обычно и даже - положить на свой счет в отечественном банке.

Источник VipDeposits.

При использовании материалов с сайта ссылка на источник обязательна.